Homeoffice, Kindergeld und Steuern! Diese Änderungen gelten ab 2023

Auch im kommenden Jahr 2023 wird es für viele Arbeitgeber und Arbeitnehmer wieder einige Änderungen und neue Gesetze geben. Diese betreffen die unterschiedlichsten Bereiche der Gesellschaft. Einen kurzen Überblick, über die wichtigsten Änderungen im Jahr 2023, bekommst du in folgendem Beitrag.

Wohnen und Immobilien

Wohngebäude Abschreibungen

Im Jahr 2023 wird der Satz zur Berechnung der Abschreibung für Wohngebäude um 1 % und somit von 2 auf 3 % erhöht. Dadurch verkürzt sich auch der Abschreibungszeitraum von bisher 50 auf 33 Jahre.

Regelungen für Arbeitszimmer

Wenn du im Homeoffice arbeitest und dein Büro den Mittelpunkt deiner beruflichen Tätigkeit darstellt, kannst du die Kosten für diese Räumlichkeit als Werbungskosten in deiner Steuererklärung geltend machen.

Energiekosten

Die steigenden Energiekosten werden für immer mehr Menschen eine enorme Belastung. Anfang März 2023 soll jedoch endlich die langersehnte Energiepreisbremse in Kraft treten.

Das Gebäudeenergiegesetz (GEG)

Ab 01.01.2023 soll das GEG für neu errichtete Gebäude Inkrafttreten. Das bedeutet, dass der Effizienzhausstandard EH-55 für neue Gebäude zählt, bis 2 Jahre später, im Jahr 2025 dann das Effizienzhaus-40 zum Standard für Neubauten werden soll.

Wohngeldreform

Insgesamt 1,4 Millionen zusätzliche Haushalte erhalten 2023 erneuten Anspruch auf Wohngeld. Somit kann die Regierung im Jahr 2023 2 Millionen anstatt bisher nur 600.000 Haushalte entlasten.

Abgabefrist für Grundsteuererklärung

Die Abgabe der Grundsteuererklärung wird 2023 um 3 Monate verlängert und fällt jetzt auf den 31.01.2023.

CO?-Abgabe für Mieter

Mit einem neuen Gesetzesentwurf möchte die Bundesregierung für eine bessere Aufteilung der CO?-Abgaben für Mieter sorgen. 2023 sollen sich nun auch Vermieter an der Abgabe beteiligen.

Abschaffung der EEG-Umlage

Seit dem 01.07.2022 müssen Bürger keine EEG-Umlage mehr zahlen. 2023 soll diese jetzt endgültig abgeschafft werden.

Wichtige Änderungen im beruflichen Alltag

Vereinfachter Zugang zum Kurzarbeitergeld

Der vereinfachte Zugang zum Kurzarbeitergeld hat vielen Arbeitnehmern während der Corona-Pandemie geholfen. Leider ist dieser bis zum 31.12.2022 befristet. Diese Frist soll jetzt bis Mitte 2023 verlängert werden.

Änderungen für Kosmetiker

Ab dem 01.01.2023 gilt für alle Kosmetiker, dass bestimmte Geräte nur noch mit Fachkundennachweis nutzen dürfen. Diese Voraussetzung stammt von der aktuellen Strahlenschutzverordnung.

Neues Lieferkettengesetz

Ebenfalls neu im Jahr 2023 ist das Lieferkettengesetz. Dieses soll zunächst nur für Unternehmen mit mehr als 3000 Mitarbeitern gelten. Weitere Anpassung sind noch keine bekannt, könnten jedoch in naher Zukunft stattfinden.

Anhebung der Midijob-Grenze

Mit einer weiteren Anhebung der Midijob-Grenze im Jahr 2023 liegt diese bald bei 2000 Euro. Das hat den großen Vorteil, dass Arbeitnehmer und Arbeitgeber nicht die vollen Sozialabgaben zahlen müssen.

Neue Unternehmensnummer

Alle Mitglieder von Berufsgenossenschaften erhalten 2023 eine neue Unternehmensnummer.

Anpassung der Rechengrößen in der Sozialversicherung

Im Jahr 2023 sollen die Beitragsbemessungsgrenzen der gesetzlichen Krankenversicherung auf 59.850 Euro pro Jahr angehoben werden. Gleichzeitig steigt auch die Pflichtgrenze für Versicherungen für alte und neue Bundesländer.

Ausgleichsbonus für Inflation

Es wurde bereits vielerorts diskutiert. Der Inflationsausgleichsbonus kommt 2023 also wirklich. Hier hat der Arbeitgeber die Möglichkeit, bis zu 3000 Euro steuer- und sozialabgabenfrei an seine Mitarbeiter auszuzahlen.

Insolvenz

Die Prognosezeiträume für die Überschuldungsprüfungen von Unternehmen wird auf 4 Monate verkürzt. Gleichzeitig verkürzt sich damit auch die Frist für die Antragstellung der Insolvenz von 6 auf 8 Wochen. Vorerst sollen diese Regelungen bis Ende 2023 gültig sein.

Pauschalen für Homeoffice

Neben den Lockerungen der Regelungen für Arbeitszimmer im Homeoffice gibt es 2023 ebenfalls eine Erhöhung der Grenze für die sogenannte Homeoffice-Pauschale. Dabei gab es bisher für jeden kompletten Arbeitstag im Homeoffice 5 Euro. Die Grenze lag bisher bei 600 Euro pro Jahr und soll im 2023 auf 1000 Euro angehoben werden.

Neue Regelung bei elektronischer Lohnsteuerbescheinigung

Als Arbeitgeber solltest du im Jahr 2023 auf eine neue Regelung bezüglich deiner elektronischen Lohnsteuerbescheinigung achten. Du benötigst dann eine gültige Steuer-ID, während die eTIN im neuen Jahr entfällt.

Elektronische Übermittlung von Entgeltabrechnungsdaten

2023 sollen alle Entgeltabrechnungsdaten von Arbeitgebern nur noch elektronisch an die Rentenversicherungen übermittelt werden. Ausnahmen können schriftlich per Antrag bis zum 31.12.2026 gestellt werden.

Elektronische AU

Im neuen Jahr soll die Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung elektronisch an den Arbeitgeber übermittelt werden.

Senkung der Umsatzsteuer in Gastronomie

Gute Nachrichten für Gastronomen, die Senkung der Umsatzsteuer auf Speisen und Getränke wird auch 2023 noch verlängert.

Einkommensteuertarife

Um der Inflation entgegenzuwirken, soll es zu Anpassungen der Tarifeckwerte bei den Einkommensteuertarifen kommen. Dies betrifft vor allem den Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, Spitzensteuersatz, Reichensteuersatz sowie die Freigrenzen für den steuerlichen Solidaritätszuschlag.

Zusatzbeitrag Krankenkasse

Die Höhe der Zusatzbeiträge der gesetzlichen Krankenkassen soll 2023 um 0,3 Prozentpunkte ansteigen.

Garantiezusagen

Garantiezusagen durch Händler und Dienstleister sind ab 01.01.2023 umsatzsteuerbefreit.

Hinweisgeberschutzgesetz

Das neue Hinweisgegerschutzgesetz sieht vor, dass interne Meldestellen eingerichtet werden müssen, in denen Arbeitnehmer rechtliche Verstöße ihrer Unternehmen melden können.

Zusammenveranlagung

2023 können Ehepartner Gewinne sowie Verluste aus Kapitalerträgen endlich übergreifend ausgleichen.

Verkehr und Mobilität

Subventionen für E-Autos

Ab Januar 2023 wird der Kauf von E-Autos mit bis zu 4500 Euro vom Staat subventioniert.

Führerschein

Spätestens ab 19.01.2023 müssen alle Personen den Führerschein im EC-Karten-Format besitzen. Die alten grauen und pinken Führerscheine sind dann nicht mehr gültig.

Maut für LKW

Zu Beginn des neuen Jahres soll die Maut für LKW erhöht werden. Zudem kommt ein zusätzliches Gesetz, welches auch gewerblichen Verkehr ab 3,5 Tonnen für die Maut mit einschließt.

TÜV

2023 ist die TÜV-Plakette rosa.

Das Deutschlandticket

2023 soll endlich der Nachfolger des 9-Euro-Tickets erscheinen. Das Deutschlandticket oder 49-Euro-Ticket soll bundesweit gelten.

Gesundheit und Fitness

Kostenvoranschlag bei Optiker

Ab 01.02.2023 soll es bei allen Augenoptikern verpflichtend sein, einen elektronischen Kostenvoranschlag zu erhalten.

Nachhaltigkeit und erneuerbare Energien

Neue Gesetze für Elektro-Geräte

Es wird neue Anpassungen für die Elektro- und Elektronikgerätegesetz-Batteriegesetz-Gebührenverordnung geben.

Erhöhung des CO?-Preises

Aus Umweltschutzgründen wird der Preis für CO? auf 5 Euro pro Tonne angehoben.

Pflicht für Mehrwegprodukte

Gastronomiebetriebe müssen 2023 auch Mehrwegbehälter für To-Go-Speisen anbieten.

Photovoltaik 1 + 2

Auch im Jahr 2023 will die Bundesregierung den Ausbau von erneuerbaren Energien weiter ausbauen, vor allem Photovoltaikanlagen stehen hier im Fokus. Hierzu werden viele steuerliche Vorteile sowie staatliche Subventionen für Firmen und Privatleute angeboten.

Spitzenausgleich

Der Spitzenausgleich für energieintensive Unternehmen wird verlängert.

Kinder und Familie

Kindergelderhöhung

Gute Nachrichten für alle Familien mit Kindern. 2023 soll das Kindergeld deutlich erhöht werden. Zu Beginn des Jahres soll der Satz bundesweit bei 250 Euro liegen.

Erhöhung Ausbildungsfreibetrag

Der Ausbildungsfreibetrag wird 2023 von 924 auf 1200 pro Kalenderjahr erhöht. Er zählt jedoch nur für Kinder in einer Berufsausbildung, welche nicht mehr bei den Eltern wohnen.

Nutz- und Haustiere

Herkunftsbezeichnung für Fleisch

Die bereits eingeführte Herkunftsbezeichnung für abgepackte Fleischprodukte soll nun auch für unverpackte Produkte eingeführt werden.

Tierhaltung

Im Oktober 2022 wurde das neue Tierhaltungsgesetz beschlossen. Dieses sieht vor, dass tierische Produkte ebenfalls mit der Haltungsform ausgezeichnet werden sollen. Vorerst betrifft dies jedoch nur Schweinefleisch.

Rente und Altersvorsorge

Altersvorsorge

Ursprünglich erst für 2025 gedacht, wurde der vollständige Sonderausgabenabzug für Altersvorsorgeaufwendungen jetzt jedoch für das Jahr 2023 angekündigt.

Hinzuverdienstgrenze für Rentner

Gute Nachrichten für alle Rentner, 2023 wird die Hinzuverdienstgrenze in der Rente abgeschafft.

Sozialhilfe

Das Bürgergeld

Das Arbeitslosengeld II (ALG II)umgangssprachlich auch Hartz 4 genannt, wird 2023 als Bürgergeld bezeichnet und beträgt dann 502 Euro pro Monat.

Zusätzlich 200 Euro für Bafög-Empfänger

nachdem Heizkostenzuschuss, sollen Studierende und Fachschüler 2023 erneut eine Auszahlung von 200 Euro erhalten. Das genaue Datum steht noch nicht fest.

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